稽核室主要運作及功能

內部控制制度涵蓋公司一切活動,包含會計和財務相關之作業,以及有關市場調查、銷售、生產、採購、倉儲、品管、人事、資訊與研究發展...等業務所採行之程序均屬之;內部稽核單位依據內部控制制度之規範,查核並檢視內部控制制度之設計是否適當,執行是否確實。
本公司稽核室為直接隸屬董事會之獨立單位,設置有稽核主管一位,稽核人員一至二位。
本公司依公司治理實務守則第三條規定,內部稽核主管之任免,需經審計委員會同意後提報董事會決議;內部稽核人員之任免、考核、薪酬依本公司「人員招募暨任用管理辦法」、「績效評核管理辦法」及「職務體系暨薪資管理辦法」之規定執行,由稽核主管簽報至本公司董事長。「公司治理實務守則」已揭露於本公司網站(路徑:投資人專區→公司治理→誠信經營政策)。
其主要運作及功能摘要如下:

 
檢視作業流程

檢視作業流程

對內部控制制度、內部作業程序及指導書等進行檢視,並衡量現行政策、程序有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響。

擬定稽核計畫

擬定稽核計畫

依據曾經發生的缺失或潛在風險評估,且遵循法令擬訂年度稽核計畫,提報董事會通過後執行。

專案稽核與覆核

專案稽核與覆核

除年度稽核計畫之查核工作外,另視需要執行専案稽核或覆核,藉以及時提供管理階層了解已存在或溍在之內控缺失。

覆核自評檢查

覆核自評作業

覆核公司各單位及子公司對於所屬控制作業之自行評估,確認該等控制之設計與實務作業是否適當,內部控制執行是否有效。

定期與及時報告

定期與及時報告

列席董事會作稽核情形報告,另視狀況及需求向總經理、董事長、獨立董事及監察人進行查核說明。